Как россиянину заплатить налог на доход от использования инвестиционных решений компании Атимекс

Введение

Эта статья будет полезна клиентам Атимекс из России, которые получили доход, пользуясь продуктами компании, и хотят заплатить налог.

Из статьи вы узнаете: как рассчитать сумму налога при помощи программы Atimex.Налог, какие документы нужны для подачи декларации по форме 3-НДФЛ, как сформировать и отправить форму 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru

Немного о штрафах. За неуплату налога может быть наложен штраф до 40% от суммы неуплаченного налога. За непредставление налоговой декларации в срок штраф может доходить до 30% от от суммы неуплаченного налога (статья 122, статья 119 Налогового кодекса Российской федерации).

Подготовка пакета документов

Полный список документов:

1. Справка об открытии брокерского счета(-ов) в компании ООО “Открытые Инвестиции”
2. Публичная оферта на заключение соглашения о совершении физическим лицом операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (аналог договора с брокером)
3. Отчет о сделках на брокерском счете(-ах) на русском языке
4. Расчет налога на доход на основе отчета(-ов) о сделках
5. Сопроводительное письмо с указанием суммы налога и списком сопроводительных документов

Для подачи декларации в личном кабинете налоговой инспекции все перечисленные документы должны быть загружены в PDF-формате. А теперь поговорим о том, как собрать все документы.

Справка об открытии брокерского счета

Обратитесь в поддержку компании ООО “Открытые Инвестиции” через электронную почту support@openfx.by, онлайн чат на сайте https://openfx.by/ или по телефонам, указанным на сайте. Сотрудники компании предоставят вам скан документа на бланке с подписью в PDF-формате.

Договор с брокером (Публичная оферта на заключение соглашения)

Аналогом договора между клиентом и компанией  ООО “Открытые Инвестиции” является публичная оферта на заключение соглашения о совершении физическим лицом операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами. Вы самостоятельно скачиваете этот документ в PDF-формате на сайте в разделе “О компании” - “Юридические документы” или из личного кабинета https://my.openfx.by/documentsinfo

Отчет о сделках на брокерском счете

Вы самостоятельно формируете отчет(-ы) в торговой платформе Metatrader 4 для каждого счета. Иногда такие отчеты называют стейтментами (от англ. statement).

В платформе у вас должен быть включен “терминал” (1 на рисунке), затем вы выбираете вкладку “история счета” (2 на рисунке), после чего вы кликаете правой кнопкой мыши в окне с историей сделок (3 на рисунке) и выбираете период, за который хотите сформировать отчет. В нашем случае за 2020 год.

Затем еще раз кликаете правой кнопкой мыши, но теперь выбираете пункт “Сохранить, как детализированный отчет”. Отчет сохранится в формате htm и на английском языке. Из следующих параграфов вы узнаете, как сделать быстрый перевод и  сконвертировать отчеты о сделках в PDF-формат.

Расчет налога на доход на основе отчета о сделках и перевод отчетов о сделках на русский язык

Чтобы рассчитать налог, вам нужно узнать налоговую базу, то есть сумму вашего дохода за год в российских рублях на всех счетах. Затем вы берете 13% от этой суммы (статья “Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)” на сайте nalog.ru). При расчете налоговой базы учитывайте результат на убыточных счетах, тем самым вы снизите налоговую базу и заплатите меньше налогов.

Доход по каждому счету можно увидеть в отчете о сделках в графе прибыль/убыток по закрытым позициям (Closed P/L), перед разделом открытые позиции (Open Trades)

Важно. Если ваш счет в евро или долларах США, для расчета налоговой базы недостаточно перевести доход полученный в валюте по текущему курсу в российские рубли, так как вы можете дополнительно заработать на изменении курса.

Например, вы перевели на долларовый брокерский счет 100 000 руб. по курсу 63 руб./дол. и получили 1587,30 долларов США. Курс вырос до 75 руб./дол. Ни одной сделки не совершено, но вы уже заработали 19047,62 руб. за счет роста стоимости баланса на вашем счете в рублях.

Расширим пример. Баланс и курсы те же, но была совершена одна сделка, по которой вы получили доход 20 долларов США. Если заплатить налог с дохода по сделке, не учитывая доход от роста стоимости баланса в рублях, сумма налога составит 195 руб. и вы не доплатите 2476,76 руб.

В таком случае, наиболее верный вариант расчета, учитывать стоимость баланса по курсу на начало сделки и на конец. К полученной разнице прибавлять доход/убыток в рублях по курсу закрытия сделки и вычитать издержки (комиссии и свопы). И так по каждой сделке.

Компания Атимекс разработала для автоматизации этого процесса программу Atimex.Налог. С ее помощью мы можем автоматически рассчитать налог по всем вашим счетам в любой валюте, с учетом курсов и издержек. В результате вы получите сводный отчет в PDF-формате с расчетом налоговой базы и суммы налога, а также все отчеты по сделкам, переведенные на русский язык. Далее рассмотрим как мы формируем сводный отчет.

Как запросить сводный отчет созданный с помощью Атимекс.Налог?

Чтобы получить сводный отчет, сформируйте отчет(-ы) в торговой платформе Metatrader 4 для каждого счета и затем обратитесь к вашему менеджеру в компании Атимекс или по контактам для связи на сайте atimex.ru. Предоставьте скачанные отчеты из торговой платформы для формирования сводного отчета.

Как выглядит программа Атимекс.Налог. и как формируется сводный отчет

Шаг 1. Загружаем курсы валют

Программа Atimex.Налог получает курсы валюту USDRUB и EURRUB c сайта Центрального Банка Российской Федерации. После запуска программы мы кликаем на кнопку “Загрузить котировки” и дожидаемся уведомления о загрузке в окне логов.

Шаг  2. Загрузка отчетов о сделках

Нажимаем на кнопку “Добавить отчеты”, в проводнике находим папку на компьютере, где сохранили отчеты о сделках. Выбираем сразу несколько отчетов, зажав Shift.

Шаг 3. Формирование сводного отчета и стейтменты на русском языке

Нажимаем на кнопку сформировать общий отчет. Отчет формируется как отдельно в PDF или Excel формате, так и совместно с переведенными стейтментами. Тогда программа сохранит все файлы в одном архиве в указанной папке.

Для формирования может потребоваться некоторое время.

Открываем каждый файл в полученном архиве.

В первом файле “налоги” проверяем наличие сводных данных в шапке и наличие таблиц с расчетами прибыли/убытка по каждому отчету отдельно. Вручную меняем имя файла на “Расчет налога на прибыль от сделок с CFD-контрактами”.

В файлах с переведенными стейтментами проверяем перевод слов, указанных ранее в Глоссарии. Затем вручную меняем имя каждого файла на “от по сделкам – счет <номер счета из стейтмента>”.

Сопроводительное письмо

Сопроводительное письмо  включает в себя опись тех документов, которые вы предоставили, а также может содержать пояснения к поданным документам. По своей сути это обычное деловое письмо. Оно подгружается при подаче декларации со всеми остальными файлами, которые вам направил брокер.

У сопроводительного письма нет строгой формы, но следуя правилам деловой переписки, оно должно содержать следующее.

• В «шапке» справа указывается номер ИФНС, город, фамилия, имя и отчество руководителя, его должность.
• В «шапке» слева» указывается номер письма и дата составления. Если данное письмо является ответом на письмо-запрос или просьбу, то указывается и номер письма-запроса, его даты.
• Текст письма в налоговую службу, обычно, начинается со слов «Высылаем вам документы...» или «Предоставляем вам документы...». Далее следует опись документов, которые высылаются в налоговую инспекцию, с указанием названия документов, количества страниц каждого документа и экземпляров.
• Чтобы обозначить сумму налога, под основным текстом добавьте фразу: «Общая сумма налога к уплате по результатам 2020 г. составила XXXXXX.XX руб»
• Внизу ставится подпись налогоплательщика

Заполнение и отправка формы 3-НДФЛ

Чтобы воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, нужно зайти на сайт Федеральной налоговой службы. Для входа нужно использовать один из вариантов.

• Логин и пароль, который вам выдадут в ФНС. Чтобы их получить., нужно записаться на прием в ФНС, там вам выдадут регистрационную карту. Запись возможна через сайт: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/externalAppointment 
• С помощью квалифицированной электронной подписи, которая выдана Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России. 
• С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Но это возможно только в том случае, если у вас полностью подтвержденный аккаунт.

Подробнее о том, как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика, читайте в этой статье.

Заполнение декларации

Для начала зайдите на сайт ФНС, авторизуйтесь в личном кабинете.

После авторизации вас перебросит в личный кабинет. Выберите раздел «Жизненные ситуации».

Нажимайте на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Если у вас нет электронной подписи, вас перенесет в раздел ее получения. Заполните предложенные поля и ожидайте, обработка занимает от 30 минут до суток.

Если электронную подпись вы получили, то  возможность заполнять декларацию откроется сразу. Если ранее вы заполнили декларацию через программу «Декларация», то выберите кнопку «Загрузить» и просто загрузите уже сформированный файл. Чтобы заполнить декларацию в личном кабинете, не прибегая к помощи программы «Декларация», нажмите «Заполнить онлайн».

Посмотрим, как заполнить декларацию онлайн. Первым делом пометьте нужные ответы в разделе “Данные”. Выбирайте актуальные для вашего случая ответы.

После заполнения нажмите “Далее”.

Выберите раздел источник дохода “За пределами РФ”, нажмите кнопку “Добавить источник”.

Появится поле источник дохода №1, нажмите на стрелочку рядом с ним.

Заполните все необходимые поля. Для каждого источника дохода нужно заполнять отдельную форму: например, доходы от ценных бумаг и доходы от операций с иностранной валютой.

После заполнения всех полей нажимаем либо кнопку “добавить источник дохода”, если необходимо указать еще один, либо “далее”, если больше источников дохода у нас нет.

Далее переходим к налоговым вычетам, для их получения необходимы основания и подтверждающие документы. Если у вас такие имеются, заполняйте раздел в соответствии с инструкциями кабинета.

Поставьте галочку напротив того вида вычета, на который можете претендовать, и тогда вам откроется возможность заполнить поля и подгрузить документы для получения вычета. Если у вас нет возможности получить вычет, просто не ставьте галочку и нажмите далее.

Вы попадете в раздел “Распорядиться переплатой”. Если такая возможность существует, кабинет отразит ее и предложит использовать. Если переплаты нет, то вы увидите соответствующую надпись.

На итоговой странице вы увидите итоговую сумму и пояснения о том, как она была рассчитана.

Ниже есть возможность предварительного просмотра декларации.

Прикрепите документы, о которых мы говорили в статье ранее, введите пароль электронной подписи и нажмите кнопку “Подтвердить и отправить”.

Готово, ваша налоговая декларация подана, теперь необходимо оплатить налог.

Уплата налога

Заплатить задекларированную сумму налога нужно до 15 июля.

Для уплаты налогов от зарубежных инвестиций подходят два способа:

– сервис «Личный кабинет налогоплательщика»;

– мобильное приложение «Налоги ФЛ».

Остальные способы оплаты не подходят, так как требуют наличие уведомления из налоговой и ввод его реквизитов. Так как налоги за иностранные инвестиции вы декларируете самостоятельно, уведомление вам не выдают.

Личный кабинет налогоплательщика

Оплатить налоги можно через личный кабинет налогоплательщика.  Для этого нужно пополнить кошелек налогоплательщика. Кликните по иконке.

Пополните кошелек, если он пуст.

Выберите способ пополнения один из трех предложенных.

Введите нужную сумму в специальное поле. Отметьте галочкой выделенную строку и нажмите «Оплатить».

Мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Это аналог личного кабинета на сайте, только для мобильного телефона.
Мобильное приложение создано для платформ iOS и Android, его скачивание доступно в приложениях AppStore и GooglePlay, а также на официальном сайте ФНС России на странице интерактивного сервиса.

Итак, подведем итоги.

Если вы:

1. Зарегистрировались в личном кабинете на сайте налоговой и получили неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполнили декларацию 3-НДФЛ и подали ее до 30 апреля.
3. Уплатили налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.

То все сделано верно.

Внимание!
Представленная в этой статье информация носит исключительно информационный характер и не является профессиональной юридической или какого-либо другого рода консультацией. Атимекс не осуществляет деятельность по консультированию в области права и не является советником по вопросам налогообложения на территории Российской Федерации.

С точки зрения российского законодательства компания ООО “Открытые Инвестиции” – организация финансового рынка за пределами Российской Федерации. Работа с компанией подпадает под закон “О валютном регулировании и валютном контроле” (статья 12).

Автор статьи: Роман Воронин